B×+

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Quiénes somos

Somos una institución financiera que busca convertirse en socio estratégico de los clientes. Nuestro Grupo Financiero está conformado por cuatro unidades de negocio: Banco, Casa de Bolsa, Arrendadora y Seguros.

Ofrecemos a nuestros clientes soluciones simples y personalizadas a sus necesidades financieras, sustentadas en una amplia oferta de productos financieros, diseñadas y ejecutadas de forma impecable.

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Nuestro Propósito

Enriquecer la vida de las personas

Nuestros Valores

+Lealtad

Integridad+

+Audacia

Nuestra
historia

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Mensaje

del Presidente del Consejo de
Administración
de Grupo Financiero B×+

Estimados accionistas y colaboradores:

Una de nuestras características, que se ha convertido en el sello distintivo de Grupo Financiero B×+, es saber capitalizar las oportunidades, principalmente debido a la rápida capacidad de adaptación, innovación y resiliencia, transformando así el 2022, de un año que pudiera haberse tornado en complicado, a uno de buenos resultados, manteniendo la historia de crecimiento sostenido desde la fundación de B×+.

En distintos panoramas se presentaron grandes retos, a nivel económico la inflación es un factor al que debemos estar pendientes y darle un seguimiento puntual en 2023, el crecimiento de nuestro país comienza a dar señales de recuperación tras la pandemia y vemos un tipo de cambio apreciándose. Esos factores permiten mantener la competitividad en México y ahí es donde queremos aprovechar los espacios que se han abierto como resultado de la relocalización de infraestructuras y del T-MEC.

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En otros aspectos, el ruido enturbió algunos entornos como el político o social; sin embargo, se ha logrado mantener cierta estabilidad que da certeza a las inversiones y ello se refleja en los flujos de recursos tanto internos como externos, activando el ciclo económico.

En este año, invertimos en la adquisición de B×+ Flotillas y en la cartera de Banco ABC como impulsores del crecimiento. Ello con el objetivo de ser, cada vez más, jugadores estratégicos en el sector financiero, ganando participación de mercado y llevando nuestra oferta comercial a más clientes, prospectos y regiones.

Otro factor clave de nuestro éxito es la pasión para buscar y desarrollar soluciones que nos permitan optimizar nuestro negocio, ofrecer claros diferenciadores y el mejor servicio al que están acostumbrados los clientes, quienes depositan su confianza en nosotros.

Este Informe Anual lo hemos nombrado: Un solo equipo, una sola meta, porque es lo que queremos seguir impulsando. Todas las capacidades de nuestros colaboradores para fortalecer la cohesión, así como el sentido de pertenencia de acuerdo con nuestro propósito y valores para así, entre todos, enfocar nuestro quehacer a alcanzar los objetivos trazados. Metas ambiciosas que son posibles con este gran equipo al que tengo el orgullo de presidir.

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Mensaje

del Director General
de Grupo Financiero B×+

Estimados accionistas y colaboradores:

El año 2022 se caracterizó por ser un año de sorpresas, lo que originó grandes retos.

En el escenario internacional, la guerra en Ucrania provocó inestabilidad y tensión, como consecuencia se presentaron incrementos relevantes en el precio del petróleo y disrupciones en las cadenas de suministros, abonando así a la inflación que ha marcado máximos no vistos en décadas a nivel global. Por ello, se produjo un endurecimiento en las políticas monetarias, es decir, incrementos agresivos en las tasas de interés.

México no estuvo exento de esta dinámica alcista en las tasas de interés, además, se enfrentó a distintos problemas de inseguridad, controversias relacionadas al T-MEC, que aún están en proceso, y polémicas en el entorno político al acercarse la última etapa del gobierno actual, por mencionar algunos.

Por otro lado, en México, gozamos de una relativa estabilidad macroeconómica con un nivel de deuda manejable, estimado en 49.8% del PIB al cierre de 2022, con lo que las tres mayores calificadoras reafirmaron el grado de inversión. El tipo de cambio ha dado señales de apreciación, incluso operando debajo de los $19.00, algo no visto desde febrero de 2020.

CITA

La economía mexicana vive una recuperación tras la pandemia. Los datos oportunos señalan que el PIB habría crecido 3.0% el año pasado, en línea con nuestro pronóstico, y que en el 4T22 habría superado los niveles vistos en el 4T19; incluso, el producto al cierre del año empató su máximo histórico, alcanzado en el 3T18. A ello, han contribuido la recuperación en el consumo privado, sustentado en el avance en el empleo, en las remesas y la sólida expansión en las exportaciones.

Más aún, pese a las complicaciones de la economía mundial, México se encuentra ante una oportunidad histórica asociada al nearshoring y al fortalecimiento de las ventajas del T-MEC, lo que se refleja en los 32 mil millones de dólares de inversión extranjera directa captada en los primeros nueve meses del año pasado, uno de sus mejores registros en la historia.

Se dieron sorpresas políticas en el mundo. En Reino Unido, vimos a dos Reyes y tres Primeros Ministros en el año; Latinoamérica sigue mostrando inestabilidad e inclinaciones hacia la izquierda, en Brasil volvió Luiz Inácio Lula da Silva y un grupo extremista atacó las sedes de los tres poderes del Estado en Brasilia; Colombia eligió un Presidente exguerrillero y en Perú detuvieron al Presidente que intentó disolver al Congreso. En Italia, por el contrario, llegó al poder la extrema derecha.

En medio de ese panorama, encontramos oportunidades en el año y logramos buenos resultados en Grupo Financiero B×+, mostrando así nuestra resiliencia y agilidad.

Durante 2022 priorizamos cuatro elementos fundamentales: el primero, enfocarnos a la atención de nuestros clientes, buscando satisfacer sus necesidades integrales para ofrecerles soluciones financieras oportunas en el momento adecuado, fortaleciendo la relación de negocio; segundo, aumentar la base de clientes activos que nos permitan impulsar el crecimiento de Grupo Financiero B×+; tercero, dar seguimiento a la cartera vencida, generando adecuados niveles de capitalización, solvencia y liquidez; finalmente el cuarto, ser más eficientes en nuestra operación, mejorando de manera continua la relación ingreso contra gasto.

Al realizar una evaluación de 2022 puedo mencionar con orgullo los buenos resultados entregados. En cartera comercial crecimos 10.9%, que representa $3,554 millones de pesos, al mismo tiempo, redujimos nuestra exposición en el cofinanciamiento que hacemos con el Infonavit en $2,639 millones de pesos al decidir no participar en las subastas de dicho instituto en los últimos 18 meses.

En el año, he de destacar la adecuada gestión de la cartera vencida, reduciendo las entradas en forma relevante, atendiendo uno de nuestros retos principales, aun así, tenemos trabajo por hacer, ya que nuestro índice de cartera vencida debe mejorar.

Los depósitos de nuestros clientes aumentaron de manera importante, cerrando con un crecimiento de 12.5%, llegando a los $48,648 millones de pesos, ganando participación de mercado, lo que refleja una reducción de nuestro fondeo interbancario de 23% a 18%, logrando mejorar nuestro costo de fondos en el año.

En intermediación bursátil, aprovechamos las oportunidades que presentaron los mercados de Cambios, Capitales, Deuda y Financiamiento Corporativo, generando ingresos por arriba de los $576 millones de pesos.

Arrendadora B×+ mantuvo una colocación anual superior a los $2,148 millones de pesos. Es de destacar la incorporación de B×+ Flotillas, sumando al portafolio $133 millones de pesos y la oferta de un producto competitivo para satisfacer las necesidades de vehículos de las empresas.

En Seguros B×+ se gestionó con éxito los efectos derivados de la pandemia, logrando crecimientos en la utilidad por arriba de la expectativa presupuestal. A seis años de la adquisición de la compañía, hemos duplicado el valor del capital.

En 2022, fortalecimos nuestra cultura de desempeño a través de diálogos constructivos formales con nuestros colaboradores para alinear, redirigir y ajustar las actividades de la organización para el logro de nuestras metas, ello facilitó el reconocimiento del talento.

Trabajamos en impulsar nuestros valores – integridad, lealtad y audacia – con miras a promover los comportamientos organizacionales en nuestros procesos y decisiones del día a día. Con suma de estas actividades, ratificamos y mejoramos la certificación “Great Place to Work” por segundo año consecutivo.

Sin lugar a dudas, el compromiso del equipo fue un factor determinante para el éxito de nuestras actividades. Quiero agradecerles a todos por su dedicación, pasión y entrega.

En Grupo Financiero B×+ mantenemos siempre en nuestra memoria, con cariño y gratitud, a todos los colaboradores, amigos y familiares que en estos años se nos adelantaron por los efectos de la pandemia u otras causas.

El año 2023 también será un año de retos, mientras nos conservemos como un solo equipo y una sola meta, consolidaremos nuestra ventaja competitiva.

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Eventos
relevantes

eventos
• Firma del Protocolo de Sustentabilidad de la Banca
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• Lanzamiento de B×+ Flotillas
eventos
• Adquisición estratégica de cartera de créditos puente
eventos
• Captación en máximos históricos superando $47 mil millones de pesos
eventos
• Nuevos productos de distinto ramo: Kompenza B×+, Practikasa B×+ y Selektum B×+

Composición de la cartera

al 31 de diciembre de 2022.

eventos

Composición de la captación

al 31 de diciembre de 2022.

eventos

Plan
Estratégico
2020-2025

Durante 2022, con miras de avanzar con paso firme en el cumplimiento del Plan Estratégico 2020 – 2025, decidimos dar seguimiento a indicadores clave que demuestran nuestra solidez, los índices de capitalización, liquidez y morosidad. También mantuvimos un foco particular en la siniestralidad de las pólizas de gastos médicos y seguros. Estos indicadores demuestran la adecuada situación financiera de Grupo Financiero B×+.

En el Plan Estratégico, B×+ ha plasmado el modelo de negocio con el que hemos salido a competir de forma exitosa y será un impulsor para los años por venir. Se ha diseñado tomando en cuenta la diferenciación y especialización de los productos y servicios, así como los cuatro pilares, los cuales sustentan al modelo, dando cohesión a todas las áreas estratégicas.

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El primer pilar, Negocio Clientes, se enfoca en la atención de Empresas y Personas Físicas, para cada uno establecimos objetivos específicos: para las empresas ofrecemos herramientas acordes con sus necesidades de financiamiento y liquidez. Para las personas físicas, nos centramos en la administración de sus inversiones para maximizar los rendimientos.

En ambos segmentos, uno de nuestros diferenciadores es la atención personalizada que nos permite convertirnos en sus socios estratégicos. A ello, le acompaña una amplia gama de productos y servicios financieros, pieza clave son las soluciones digitales que permiten simplificar las operaciones de nuestros clientes y a los que cada vez robustecemos más, incorporando más funcionalidades.

Nuestro segundo pilar, el Negocio Producto, se conforma por canales especializados, operados por cuatro unidades de negocio: Arrendamiento, Cambios, Hipotecario y Seguros, atendidos por una fuerza de ventas especializada, generando sinergias con los otros pilares y buscando la cercanía que nuestros clientes esperan.

Durante este año, determinamos incluir Fiduciario, por la gran contribución que genera al negocio.

El tercer pilar, denominado Crecimiento Inorgánico, busca detectar oportunidades que se presenten en el mercado para realizar adquisiciones estratégicas que consoliden nuestro modelo de negocio.

Finalmente, el cuarto pilar se enfoca en la Infraestructura y Servicios de Soporte, organizado en cinco elementos. El primero, capital humano, fomenta la claridad organizacional y brinda orientación comercial a nuestros colaboradores. El robustecimiento de la infraestructura, como segundo componente, permite un mayor grado de automatización y de arquitectura abierta. El tercer aspecto impulsa establecer más centros de negocio y con ello crecer nuestra presencia geográfica. El cuarto elemento, la atracción y desarrollo de talento; como quinta arista, fortalecer la plataforma de innovación.

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En Grupo Financiero B×+, durante 2022, se privilegió un espíritu de arduo trabajo en equipo con un objetivo claro, encontrar espacios para cumplir nuestro Plan Estratégico 2020 – 2025, así como mantener nuestro crecimiento sostenido desde nuestra fundación.

Con ello en mente, buscamos estar muy cerca de nuestros clientes para ofrecerles la solución financiera a sus necesidades en el momento oportuno, gracias a esa cercanía y con el respaldo de una gran oferta de valor de productos y servicios, nos convertimos en aliados estratégicos.

Impulsamos el financiamiento a los diversos proyectos de los clientes con distintos instrumentos, índole y sofisticación, destacando el crédito simple, crédito puente, arrendamiento, factoraje y financiamiento corporativo.

Pieza fundamental del éxito, desde el punto de vista de personas morales, consiste en la comprensión del modelo de negocio de los clientes para ir más allá y ofrecer opciones rentables e innovadoras. En ese sentido, B×+ Financiamiento Corporativo impulsó la colocación de deuda, generando grandes casos de éxito en años en los que no se han dado nuevas emisiones.

Por el lado de las personas físicas, la oferta hipotecaria de B×+ Casa se está posicionando en el mercado como una opción muy atractiva con tasas competitivas y esquemas que faciliten el cumplir con el sueño de las familias de adquirir su hogar.

Un factor importante es el acompañamiento permanente de nuestros clientes y del establecimiento de alertas tempranas, con ello se ha logrado anticiparnos a posibles incumplimientos y juntos encontrar alternativas. Estas actividades se traducen en un adecuado manejo de la cartera vencida.

Las cuentas B×+ Beneficios y B×+ Empresa se han posicionado en el mercado como una excelente alternativa, permitiendo una mayor transaccionalidad por los beneficios que las integran. Ambas cuentan con un gran complemento, Cuenta Verde e Inversión Empresarial B×+.

Un dato muy relevante es la transaccionalidad alcanzada con las tarjetas de débito B×+ Gold, B×+ World Elite y B×+ Business Debit, que han operado en promedio más de $70 mil millones de pesos durante 2022. De la misma forma, con la red más grande de cajeros, se han registrado en el mismo periodo transacciones por más de $6 mil millones de pesos.

Es de destacar la confianza construida a lo largo de los años con nuestros clientes, lo que nos permitió crecer, por cuarto año consecutivo, de forma importante la captación, donde se aprovecharon las coyunturas para lanzar atractivas ofertas en productos como B×+ Pagaré.

La oferta bursátil cobró especial relevancia por los instrumentos de cobertura y de deuda, logrando resultados relevantes en B×+ Mercado de Derivados y B×+ Mercado de Deuda. Los fondos de inversión de la familia B×+ se han posicionado en la preferencia de nuestros clientes, así como los fondos de cobertura conformados principalmente por renta fija.

Con la adopción de la mejor ejecución en el Sistema OMS (Order Management System) de B×+ Mercado de Capitales, garantizamos ofrecer las mejores condiciones a los clientes para poder ejecutar las instrucciones giradas a la mesa.

Uno de los pilares del Plan Estratégico es el Crecimiento Inorgánico, en esa materia siempre estamos abiertos a considerar adquisiciones estratégicas, que embonen con nuestros planes y generen crecimientos.

Ejemplo de ello, fue la incorporación de B×+ Flotillas, un esquema de arrendamiento de vehículos a largo plazo enfocado en el sector empresarial, en el que se ofrece una experiencia completa que le permite al cliente disfrutar de la unidad sin preocuparse de los servicios o trámites, estos se incluyen en una renta mensual fija a lo largo del periodo del financiamiento; es el uso eficiente de un vehículo a costo razonable; reforzando el portafolio de productos de Arrendadora B×+.

Otra adquisición estratégica fue un portafolio conformado principalmente por créditos puente, sirviendo como impulsor de la cartera existente de Banca Especializada.

Seguros B×+ lanzó nuevos productos, Kompenza B×+, seguro indemnizatorio por cáncer o ayuda diaria por hospitalización; Practikasa B×+, enfocado a la protección del hogar y Selektum B×+, que ofrece respaldo en el ramo de vida grupo.

Si bien seguimos con los efectos de la pandemia, la compañía de seguros mantuvo un índice de capital de solvencia del 6.20, muy por arriba del requerido de forma regulatoria y gracias a ello respondimos a nuestros asegurados en el momento adecuado, cubriendo cerca de $1,784 millones de pesos por concepto de siniestros. Lo anterior es reflejo de la fortaleza de Seguros B×+.

2022 fue un año en el que nuestro liderazgo consolidó nuestra reputación corporativa en los medios especializados en economía, finanzas y negocios, gracias a nuestras actividades de difusión del área de Análisis y Estrategia, sumando al creciente posicionamiento de la cultura y educación financiera.

Obtuvimos reconocimientos al figurar en los Rankings de las 500 Empresas, las Empresas Responsables por Expansión; las 1,000 Empresas por Mundo Ejecutivo, entre otros.

En este año retomamos nuestros eventos con clientes, llevando nuestras Tendencias B×+ a ciudades como Mérida, Puebla, Guadalajara, San Luis Potosí, CDMX, Monterrey y Mexicali, acercando la información oportuna para la mejor toma de decisiones.

La unidad es el factor clave para seguir creciendo, el vivir en conjunto nuestro propósito es lo que nos da fuerza, así seguiremos impulsando nuestras actividades como un solo equipo, una sola meta.

B×+ Sustentabilidad

Uno de los grandes hitos en la historia de Grupo Financiero B×+ es el ser una de las instituciones firmantes del Protocolo de Sustentabilidad de la Banca impulsado por la Asociación de Bancos de México, en él se plasma el compromiso con el Desarrollo Sostenible de México y fomenta la transición del país hacia el uso consciente y responsable de sus recursos.

Ello marca el arranque de una metodología para llevar, al interior de B×+, los Objetivos de Desarrollo Sostenible adoptados por la Organización de las Naciones Unidas, para incorporar las mejores prácticas en las instituciones, compromiso que asumimos como parte fundamental de nuestra agenda sustentable.

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Para ello, se ha establecido un grupo de trabajo conformado por distintas áreas, para transformar todo lo necesario en miras de adoptar de forma exitosa los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

En ese sentido, por segundo año consecutivo obtuvimos la certificación Great Place to Work como reconocimiento a todas las actividades que hemos desarrollado para vivir, todavía más, nuestra cultura organizacional, teniendo como centro el propósito y valores de B×+. Durante 2022 incorporamos una nueva tradición de premiar y celebrar a aquellos colaboradores que, conforme a la opinión de sus compañeros, vivieron los tres valores de forma destacada.

Para enriquecer la vida de las personas, en particular de nuestros colaboradores al ir adquiriendo, en su caso, o reforzando capacidades y aptitudes, en este periodo se impartieron más de 45,000 horas de capacitación, con el objetivo de fortalecer el área comercial en materias como servicio, negocios en línea, manejo de objeciones, análisis, obtención de distintas certificaciones, entre otras, además de los temas normativos y regulatorios como: Riesgos, Continuidad del Negocio, Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, Tratamiento de Privacidad de Datos Personales y las que otorga la Asociación Mexicana de Instituciones Bursátiles (AMIB), entre otros.

Durante 2022, continuamos dedicándonos con gran éxito a la difusión de la cultura financiera en nuestro país, participamos en distintas ferias académicas de diversas instituciones de educación superior en México, e incluso, impartiendo conferencias a la Guardia Nacional. Continuando con la tradición, participamos muy activamente en la Semana Nacional de Educación Financiera, que como cada año organiza la Asociación de Bancos de México y la Condusef, con conferencias para distintas audiencias.

Mención especial merece, el ser de los miembros fundadores del Congreso Bancario de Educación Financiera, organizado por la Asociación de Bancos de México como compromiso por promover la educación financiera como detonante de bienestar y desarrollo de nuestro país. Además, fuimos los orgullosos patrocinadores del Congreso de la AMAI (Asociación Mexicana de Asesores de Inversión), en donde se presentó a los especialistas en inversiones, lo más relevante y las tendencias en el sector bursátil que les permita estar a la vanguardia.

Algo característico de Grupo Financiero B×+ es la transparencia y el combate activo contra la corrupción, nuevamente fuimos reconocidos por Expansión al incluirnos dentro del ranking de las 500 empresas contra la corrupción, lo que demuestra la fortaleza de nuestro gobierno corporativo y de la adhesión a las mejores prácticas nacionales e internacionales.

Es de destacar nuestra incorporación al programa de movilidad Movin Reforma, con el objetivo de mejorar la calidad de vida de las personas que trabajamos en el corredor Reforma de la CDMX y reducir externalidades negativas como congestión vehicular, contaminación del aire, ruido, entre otras.

Para Grupo Financiero B×+ fue un honor impulsar el deporte, patrocinamos a la delegación del Club Deportivo Israelita que participó en las Macabeadas Mundiales 2022; así como al evento La Isla Open Water.

En este año tuvimos el honor de seguir impulsando a la niñez de México al sumarnos a las actividades que realizan la Fundación John Langdon Down, Kardias, Fundación Quiera y Bécalos.

Con “un solo equipo, una sola meta” impulsaremos, decididamente, nuestra cultura organizacional para fortalecer el respeto a la dignidad de las personas, la inclusión, equidad y diversidad, para sumar talentos y seguir creciendo como organización.

Gobierno
Corporativo

Consejo de Administración
Don Antonio del Valle Ruiz

Presidente Honorario Vitalicio del Consejo

Consejeros propietarios
Antonio del Valle Perochena

Presidente del Consejo de Administración de Grupo Financiero, Banco, Casa de Bolsa y Arrendadora B×+

Carlos Ruiz Sacristán
María Blanca del Valle Perochena
Jorge Martínez Madero
Antonio Silva Jáuregui
Francisco del Valle Perochena
José Antonio Tricio Haro
Rogelio Barrenechea Cuenca1
Francisco Javier Moguel Gloria1
Francisco Quijano Rodríguez1
Jorge Ricardo Gutiérrez Muñoz1
Guillermo Acedo Romero Rivera1
Margarita Hugues Vélez
Secretario
Almaquio Basurto Rosas2
Prosecretarios
Humberto Goycoolea Heredia2
Juan Pablo del Río Benítez2
Jorge Rodríguez Elorduy*

Presidente del Consejo
de Administración Seguros B×+

1 Consejeros Independientes.
2 Sin ser miembros del Consejo de Administración.
* No forma parte del Consejo de Administración de Grupo Financiero B×+.

Funcionarios
Tomás Christian Ehrenberg Aldford3

Director General de Grupo Financiero B×+

Alejandro Finkler Kudler3

Director General de Casa de Bolsa B×+

Diego Zarroca Ybarz3

Director General Adjunto de Banca
Comercial y Director General de
Arrendadora B×+

María Elisa Medina Salamanca

Directora General de Seguros B×+

Adolfo Herrera Pinto3

DGA Desarrollo Comercial, Sistemas y Operaciones

Alfredo Rabell Mañón3

DGA Banca Especializada

Alejandro Rolón Moreno Valle3

DGA Riesgos

Gustavo César Garmedia Reyes3

Director de Administración
y Cumplimiento

Yanette Trujillo Ramírez

Directora de Auditoría

Nina Gutiérrez Torres3

Directora de Capital Humano

Juan Carlos Jiménez Martínez3

Director de Finanzas

Humberto Goycoolea Heredia3

Director Jurídico

3 Miembro del Comité de Dirección de Grupo Financiero B×+.

Comité de Auditoría y
Prácticas Societarias

Integrado como lo establece la normatividad vigente y el quórum para las sesiones se apega a lo establecido por las disposiciones. El Comité cumplió su obligación de preparar e informar al Consejo de Administración lo siguiente:

En materia
de Auditoría

El informe comprende como mínimo: (I) Las deficiencias, desviaciones o aspectos del Sistema de Control Interno que, en su caso, requieran una mejoría, (II) la mención y seguimiento de la instrumentación de las medidas preventivas y correctivas derivadas de las observaciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y los resultados de las auditorías internas, así como de la evaluación del Sistema de Control Interno realizada por el propio Comité de Auditoría, (III) la valoración del desempeño de las funciones de Contraloría Interna y del área de Auditoría Interna, (IV) los aspectos significativos del Sistema de Control Interno que pudieran afectar el desempeño de las actividades de la Institución, (V) una evaluación del alcance y efectividad del Plan de Continuidad de Negocio, (VI) la evaluación del desempeño del auditor externo, así como la descripción y valoración de los servicios adicionales o complementarios que, en su caso, proporcione el auditor externo, (VII) la evaluación del desempeño del actuario independiente que dictamine sobre la situación y suficiencia de las reservas

técnicas, así como de la calidad de su dictamen y de los reportes o informes que elabora, (VIII) los principales resultados de la revisión a los estados financieros de la sociedad controladora y subsidiarias, así como del dictamen, informes, opiniones y comunicados del auditor externo y del actuario independiente, (IX) el seguimiento de los acuerdos de las Asambleas de Accionistas y del Consejo de Administración y, (X) las deficiencias, desviaciones o aspectos del Sistema de Administración Integral de Riesgos, de la función actuarial y en materia de contratación de servicios con terceros que, en su caso, requieran una mejoría.

En materia
de Prácticas
Societarias

El informe comprende como mínimo: (I) Las observaciones respecto del desempeño de los directivos relevantes, (II) los actos con personas relacionadas, detallando las características de los que resulten significativos, (III) los paquetes de emolumentos o remuneraciones integrales de las personas físicas, (IV) las dispensas otorgadas por el Consejo de Administración, y (V) las observaciones que hayan efectuado las comisiones supervisoras.

Comité
Ejecutivo

Es designado por el Consejo de Administración, su función consiste en tratar todos los asuntos urgentes, cuya atención no permita demora en función de la periodicidad de las Sesiones del Consejo de Administración.

Asimismo, cuidará del cumplimiento de los acuerdos del Consejo de Administración, pero en ningún caso tendrá facultades reservadas privativamente por los Estatutos Sociales o por ley a algún otro órgano de la sociedad.

Comité de Administración
Integral de Riesgos
(CADIR)

Tiene por objeto administrar los riesgos a los que se encuentra expuesta la Institución y vigilar que la realización de las operaciones se ajuste al Apetito de Riesgo, así como los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos que hayan sido previamente aprobados por el consejo.

Para el caso de Riesgos Discrecionales, el CADIR asigna los límites para la gestión de los distintos portafolios, actividades y líneas de negocio; así como en el caso de los No Discrecionales, los niveles de tolerancia.

También aprueba las metodologías y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a los que se expone la Institución, todo esto de acuerdo a la normatividad vigente.

Comité de
Cultura y Ética

Tiene la finalidad de vigilar que todos los integrantes de Grupo Financiero B×+ reflejen y representen los valores éticos y de integridad adoptados por la compañía para prevenir prácticas indebidas; así como el apego a los lineamientos y políticas establecidos en el Manual de Valores Éticos, Integridad y Código de Conducta e impulsar la cultura ética dentro de la organización para crear un mejor ambiente y clima organizacional.

Otros órganos
de Gobierno

En Grupo Financiero B×+ mantenemos activos otros órganos de gobierno, integrados por consejeros y/o directivos, encargados de distintas responsabilidades como son: Activos y Pasivos, Adquisiciones, Créditos, Inversiones, Transformación, Comunicación y Control, Continuidad del Negocio, entre otros.

Política de pago de dividendos

La Institución no tiene una política fija respecto al pago de dividendos. La decisión de decretar dividendos o no, es determinada y propuesta por el Consejo de Administración y la aprobación en la Asamblea General de Accionistas mediante el voto favorable de la mayoría con base en las necesidades de reinversión de recursos y el mantenimiento de niveles de capitalización de conformidad con la regulación aplicable.

estados financieros

Estados
Financieros
Consolidados

Grupo Financiero B×+

Informe de los Auditores
Independientes

Integrado como lo establece la normatividad vigente y el quórum para las sesiones se apega a lo establecido por las disposiciones. El Comité cumplió su obligación de preparar e informar al Consejo de Administración lo siguiente:

Opinión

Hemos auditado los estados financieros consolidados de Grupo Financiero Ve por Más, S.A. de C.V. y Subsidiarias (el “Grupo Financiero”), que comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022, los estados consolidados de resultado integral, de cambios en el capital contable y de flujos de efectivo correspondientes al año que terminó en esa fecha, así como las notas explicativas a los estados financieros consolidados que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos del Grupo Financiero han sido preparados, en todos los aspectos importantes, de conformidad con los Criterios Contables (“Criterios Contables”) establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la “Comisión”) a través de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, Instituciones de Crédito, Casas de Bolsa, Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas y en la Circular Única de Seguros y Fianzas (las “Disposiciones”).

Fundamentos de la opinión

Llevamos a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (“NIA”). Nuestras responsabilidades bajo esas normas se explican más ampliamente en la sección de Responsabilidades de los auditores independientes en relación con la auditoría de los estados financieros consolidados de nuestro informe. Somos independientes del Grupo Financiero de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (“Código de Ética del IESBA”) y con el emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (“Código de Ética del IMCP”), y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con el Código de Ética del IESBA y con el Código de Ética del IMCP. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Párrafo de énfasis

Como se menciona en la Nota 2 y 4, la Comisión, completó el proyecto de actualización del marco contable aplicable a Instituciones de Crédito que tiene el objetivo de converger de manera parcial con ciertas Normas de Información Financiera y atender los últimos cambios en la normativa contable internacional. El Grupo Financiero adoptó estas nuevas disposiciones a partir del 1 de enero de 2022 generando que los criterios, políticas contables y de información utilizados para preparar la información financiera de 2022 difieran con las aplicadas en el año anterior. Derivado de esta situación la Comisión estableció que los estados financieros básicos consolidados correspondientes al período concluido el 31 de diciembre de 2022, no deberán presentarse comparativos con el período terminado el 31 de diciembre de 2021.

Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.

Otros asuntos

Los estados financieros consolidados adjuntos, en donde se precisa, presentan información financiera no auditada dentro de sus Notas, la cual es requerida en las Disposiciones establecidas por la Comisión.

Asuntos clave de auditoría

Las cuestiones clave de auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de los estados financieros del período actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones.

Hemos determinado que las cuestiones que se describen a continuación son las cuestiones clave de auditoría que se deben comunicar en nuestro informe.

Valuación de instrumentos financieros

(Véanse las Notas 4, 7, 9 y 31a a los estados financieros)

La valuación de los instrumentos financieros del Grupo Financiero se consideró como un área clave de enfoque de nuestra auditoría debido a que su proceso de valuación requiere que, aplicando el juicio profesional, la Administración determine su modelo de negocio, así como los factores cuantitativos y cualitativos que para determinar el nivel de jerarquía y el valor razonable de los mismos.

En la Nota _ a los estados financieros adjuntos, la Administración ha descrito las principales políticas aplicadas para la determinación de la valuación de los instrumentos financieros.

Nuestros procedimientos de auditoría incluyeron lo siguiente:

1. Obtuvimos por parte de la Administración el modelo de negocio aplicable a los diferentes tipos de instrumentos financieros. Con base en una muestra, revisamos que los instrumentos financieros se encontraran razonablemente clasificados en los estados mismos.

2. Llevamos a cabo la evaluación del diseño e implementación de los controles relevantes, así como la revisión de la eficacia operativa de los mismos.

3. Revisamos al 31 de diciembre de 2022, la reconciliación que llevó a cabo la administración de las bases de instrumentos financieros extraídas de los sistemas operativos contra los saldos contables, observado también su razonable agrupación y clasificación.

4. Para los instrumentos financieros bursátiles, obtuvimos una confirmación al 31 de diciembre de S.D. Indeval Institución para el Depósito de Valores, S.A. de C.V. y de Valuación Operativa y Referencias de Mercado S.A. de C.V. respecto de la posición de valores que mantenía el Grupo Financiero a esa fecha y a su valor de mercado de conformidad con las Disposiciones.

5. Con base en una muestra de los instrumentos financieros derivados de negociación y de cobertura, obtuvimos las cartas confirmación que la contraparte envía al Grupo Financiero al momento de celebrar la operación, y cotejamos que la información fuera consistente con la contenida en el sistema operativo.

6. Con base en una muestra recalculamos el valor de los instrumentos financieros con nivel de jerarquía 1 y 2. Al 31 de diciembre de 2022 el Grupo Financiero no cuenta con instrumentos financieros con nivel de jerarquía 3. Para los instrumentos financieros derivados involucramos a nuestro equipo de especialistas. Este trabajo incluyó el cálculo de la valuación al 30 de septiembre de 2022 sobre una muestra de instrumentos financieros derivados con el uso de variables independientes y en algunos casos resultaron en valuaciones diferentes a las calculadas por la Administración del Grupo Financiero, observando que las diferencias se encontraban dentro de rangos razonables. Llevamos a cabo procedimientos analíticos sobre la muestra de septiembre para observar si su saldo al 31 de diciembre era razonable.

7. Nuestro equipo de especialistas también revisó el cumplimiento de los requisitos que establecen los Criterios Contables para designar a los instrumentos financieros derivados como de cobertura.

8. Al 31 de diciembre de 2022 realizamos un análisis para identificar aquellas nuevas operaciones de derivados contratadas por el Grupo Financiero del periodo del 30 de septiembre al 31 de diciembre de 2022, que pudieran tener una magnitud significativa; sobre éstas se solicitó la carta confirmación de la contraparte y se revisó el detalle de la operación.

Los resultados de nuestros procedimientos de auditoría fueron razonables.

Estimación preventiva para riesgos crediticios

(véase la Nota 4 y 11 a los estados financieros)

El Grupo Financiero constituye la estimación preventiva para riesgos crediticios de su cartera de crédito, con base en las reglas de calificación de cartera establecidas en los Criterios Contables, los cuales establecen metodologías de evaluación y constitución de reservas por tipo de crédito. La elaboración de dicha metodología requiere que, aplicando el juicio profesional, la Administración determine los factores cuantitativos y cualitativos que se aplicarán para la determinación de la probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento de los créditos. La determinación de la estimación preventiva se ha considerado un asunto clave de la auditoría debido a la importancia de la integridad y exactitud de la información utilizada en su determinación; así como la correcta aplicación de la metodología establecida por la Comisión para determinar el cálculo de la estimación.

En la Nota 4 a los estados financieros adjuntos, la Administración ha descrito las principales políticas aplicadas para la determinación de la estimación preventiva para riesgos crediticios.

Nuestras pruebas de auditoría comprendieron una combinación de pruebas de controles y pruebas sustantivas sobre saldos y transacciones:

1. Realizamos un recorrido de control interno para identificar los controles establecidos por la Administración para la adecuada integración de la información de los expedientes de crédito durante los procesos de alta de los créditos y su administración. Una vez identificados los controles clave probamos el diseño e implementación de dichos controles.

2. Involucramos a nuestro equipo de especialistas para la revisión de la clasificación en etapas de la cartera de crédito.

3. Sobre una muestra de expedientes revisamos que la carga de los insumos utilizados en el motor de cálculo de la estimación preventiva para riesgos crediticios fuera íntegra y exacta.

4. Probamos el diseño e implementación de los controles relevantes de tipo revisión implementados por la Administración sobre la razonabilidad de los resultados del cálculo de la estimación preventiva para riesgos crediticios.

5. Involucramos a nuestros especialistas en modelos de reservas con el objetivo de verificar la aplicación del modelo y los parámetros de cálculo establecidos por la Comisión a través del recálculo de la estimación preventiva para riesgos crediticios de una muestra de cartera seleccionada al 1 de enero, 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2022.

6. Revisamos el asiento por el reconocimiento inicial de adopción de la nueva metodología de calificación de cartera establecido por la Comisión, observando que al 31 de diciembre de 2022, dicho movimiento se encontrará registrado en su totalidad en los resultados de ejercicios anteriores.

7. Revisamos la integridad de la información comprobando que el total de la cartera crediticia estuvo sujeto al cálculo de la estimación preventiva para riesgos crediticios.

8. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2022 como prueba analítica sustantiva realizamos una expectativa del saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios a esa fecha con base en el comportamiento de la cartera de crédito.

Los resultados de nuestros procedimientos de auditoría fueron razonables.

Responsabilidades de la Administración y de los responsables de gobierno corporativo de la Entidad en relación con los estados financieros consolidados

La Administración del Grupo Financiero es responsable de la preparación de los estados financieros consolidados de conformidad con los Criterios Contables, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros consolidados libres de error material, debido a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros consolidados, la Administración es responsable de la evaluación de la capacidad del Grupo Financiero de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con el Grupo Financiero en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto, si la Administración tiene la intención de liquidar al Grupo Financiero o detener sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los encargados de gobierno del Grupo Financiero son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Grupo Financiero.

Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los estados financieros consolidados

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material cuando existe. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyen en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros consolidados.

Como parte de una auditoría ejecutada de conformidad con las NIA, ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría.

Nosotros también:

• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material de los estados financieros consolidados, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría que es suficiente y apropiada para proporcionar las bases para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a un error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión del control interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Grupo Financiero.

• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.

• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización por la Administración, de la norma contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Grupo Financiero para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros consolidados o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que el Grupo Financiero deje de ser una empresa en funcionamiento.

• Obtenemos evidencia suficiente y adecuada en relación con la información financiera de las entidades o actividades empresariales dentro del Grupo Financiero para expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y realización de la auditoría del Grupo Financiero. Somos los únicos responsables de nuestra opinión de auditoría.

Comunicamos a los responsables del gobierno del Grupo Financiero en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de la realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno del Grupo Financiero, una declaración de que hemos cumplido con los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y les hemos comunicado acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar nuestra independencia, y en su caso, las correspondientes salvaguardas.

Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicaciones con los responsables de gobierno del Grupo Financiero, determinamos que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros consolidados del ejercicio 2022 y que son en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas cuestiones en este informe de auditoría, salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes determinemos que una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.

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La información contenida en el presente informe se obtuvo de fuentes consideradas como confiables, que contienen planteamientos y datos en estimaciones. También están fundadas en opiniones y puntos de vista actuales sobre el futuro de nuestros directivos.

Los resultados expresados en planteamientos basados en estimaciones y que están expuestos a posibles cambios, son entre otros: variaciones en las condiciones generales económicas, políticas gubernamentales, comerciales y financieras a nivel global y en México, así como cambios en tasas de interés, niveles de inflación, tipos de cambio y estrategia comercial.

Grupo Financiero B×+ no pretende actualizar estos planteamientos basados en estimaciones y no asume obligación alguna al respecto. La información contenida en este documento no deberá utilizarse para tomar decisiones sobre negocios o inversiones de índole alguna.

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