¿Qué es FATCA y CRS?
Son requerimientos normativos para intercambiar información financiera y prevenir la evasión de impuestos a nivel internacional. FATCA aplica únicamente para efectos de Estados Unidos, mientras que CRS aplica para el resto de los países.
¿Por qué México participa en estas leyes?
México está obligado a tener transparencia financiera, combatir la evasión de impuestos y alinearse a prácticas fiscales internacionales.
Como cliente, ¿tendré que hacer algo por la Ley FATCA y CRS?
Como parte de la apertura de cuentas o actualización de datos se le solicitará nueva información y, en todos los casos, el documento de Auto-certificación. Dicha información será utilizada para determinar si cuenta con obligaciones fiscales en el extranjero. En caso de que se declare responsabilidad fiscal en un país participante, sus cuentas pueden ser sujetas a ser reportadas, conforme a la normativa aplicable.
¿Qué es el documento de auto-certificación?
Este documento nos permite recopilar la información necesaria para identificar, clasificar y, en su caso, reportar a los clientes en materia de obligaciones fiscales en el extranjero, conforme a las disposiciones de CRS y FATCA.
Su llenado es obligatorio para:
- Personas físicas
- Personas físicas con actividad empresarial
- Personas morales
- Fideicomisos
- Cualquier otra figura que solicite la apertura de una cuenta.
Este documento se solicitará en todos los procesos de apertura de cuenta. En caso de tratarse de una empresa, se proporcionará un instructivo de apoyo para acilitar el correcto llenado del formato.
¿Yo como mexicano o como empresa 100% mexicana, deberé llenar el formato de auto certificación?
Sí, todos los cuentahabientes de instituciones financieras están obligados a cumplir con FATCA y CRS, debido a que México firmó estos acuerdos internacionales.
De igual forma, las instituciones financieras tanto nacionales como extranjeras, que operan en el país o que estén registradas deben cumplir con estas obligaciones fiscales y de reporte.
¿BX+ es la única institución impactada por FATCA y CRS?
No, todas las instituciones financieras en México deben cumplir con las obligaciones derivadas de FATCA y CRS a raíz de la firma del Acuerdo Intergubernamental y del acuerdo CRS.
¿Me pueden asesorar respecto a cómo responder a los requerimientos relacionados con FATCA?
Se recomienda acuda a su asesor fiscal. A estos efectos, puede encontrar más información sobre la normativa FATCA y CRS en el minisitio de Intercambio Automático de Información Financiera para Efectos Fiscales disponible en la siguiente liga:
https://www.sat.gob.mx/minisitio/IntercambiodeInformacionFinanciera/default.htm
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